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完善对公益信托受托人的规制

作者:Tiejun 来源:未知 发布时间:2018-04-25 11:40

1. 对公益信托受托人资格进行限定
    在我国,一个主体想要进入公益信托,成为受托人,要经过批准。批准机关为公益事业管理机构,然而我国目前的法律中并没有对受托人资格的具体规定。比如一个信托公司要接受一项公益信托,信托公司究竟要达到怎样的标准、符合哪些条件,才能具备从事公益信托行业的主体资格,是没有明确的规定的。同样的,若自然人或其他非法人团体要成为公益信托受托人应具备怎样的经历和财力标准也是无从知晓的。在公益信托的信用标准上,仅与其他信托的最低标准相同是远远不够的。公益信托受托人处于掌控信托财产的核心地位,其掌握的信托财产涉及公益目的和公共利益。因此,对公益信托受托人的监管至关重要。作为监管的第一个程序就是对受托人的主体资格进行明确的限定,规定哪些人、具备怎样的条件才具备主体资格。我国法律目前在这方面显然缺乏合理的规定,导致公益信托成立的门槛过低。一方面公益信托成立门槛过低,另一方面又因为我国目前不具备完善的社会征信制度,也没有健全的信用评价体系,社会经济运行还不够成熟。这样的社会环境和条件使得许多信用水平不高、资质差劲的主体进入公益信托行业,危害信托财产的安全,严重威胁着公益信托的效益,影响着社会公众对信托的信心,导致信托不能发挥其在公益事业发展中的优势。
    我们可以借鉴英美法系对受托人资格规制的方法,参照国外社会信用征信和评价制度对公益信托受托人的资格制定相应的标准,做出具体的规定。笔者认为,在自然人担任公益信托受托人时,应当考虑其稳定的个人收入与家庭收入,个人资产与公益信托财产的比例状况以及其有没有一定的专业水平和资历、个人信用状况等。在信托公司担任公益信托受托人时,应考虑其在行业的业务水平、信用等级、经营状况、经营年限以及公司内部的从业人员是否具备专业能力和资质等。在非法人团体(包括一些志愿者和NGO组织)承担公益信托受托人职务时,需要考察参加人员以及主要承担公益信托事务的人员应具备何种资历、经历以及怎样的技能和信用水平,非法人团体从事相关的信托业务是否达到一定年限以上等。①我国公益信托监管机构应当根据不同主体作为公益信托受托人的情况制定相应的标准,在公益信托设立时根据审批的实体标准进行审核批准,实现从起步阶段对公益信托受托人的有效监管。
2. 明确公益信托受托人的权利义务
    公益信托受托人进入信托程序,成为公益信托的中心,信托财产的管理、处分、增值、保值都由信托受托人进行。当然信托受托人在进行信托行为时,始终以实现信托目的为宗旨,公益信托受托人则要以实现公共利益为目标。为了保障信托目标的实现,受托人要享有一定的权利,从而进行信托事务管理的过程中灵活处理各种问题。公益信托受托人的权利来源于法律的规定和信托文件的授权。同样根据权利义务相对应的原则,公益信托受托人的义务也是不容忽视的,对公益信托受托人的义务也应当明确予以规定。
2.1公益信托受托人的权利
    在前文相关论述中,我们考察了英美法系、大陆法系国家和地区对公益信托受托人监管的许多措施,再借鉴其经验结合我国的实际,提出以下公益信托受托人的六项权利。
(1)公益信托财产的所有权
    我国依照大陆法系的传统不承认双重所有权,但是公益信托一旦成立委托人需要转让信托财产,如果没有接受信托财产的主体那么就不能转移信托财产。接受了信托财产的主体如果仅仅占有信托财产而没有所有权,就不能行使所有权的权能,不能处分信托财产,那么信托目的就难以到达。信托受托人的价值就在于通过专业的管理使信托财产保持其价值甚至增值,确保信托受益人享有信托财产的利益。公益信托因其特殊性,为维护公共利益,确保公益信托财产的价值显得尤为紧迫。但是不享有信托财产的所有权使得公益信托受托人不能发挥管理的专业优势,不能够在符合信托要求的情况下自由支配、处分、管理信托财产,这样受益人的利益得不到保护,公益信托的目的也难以实现。因此,要赋予公益信托受托人公益信托财产的所有权,使其以公益信托财产所有人的身份占有财产。
(2)公益信托财产的转移请求权
    如前文所述,不能享有信托财产的所有权会给公益信托受托人进行信托管理的行为设置障碍。为了保证受益人的利益和公益信托的顺利进行,在信托设立之后,委托人没有按照要求转移财产归公益信托受托人所有,使财产变为公益信托财产的,公益信托受托人有权请求转移信托财产的所有权。
(3)公益信托财产的处分管理权
    处分权是所有权的权能之一,受托人对信托财产的处分权建立在信托财产所有权的基础之上。公益信托受托人在公益信托设立后,通过委托人的转移所有权获得了信托财产,并且享有公益信托财产充分的所有权。享有所有权意味着受托人可以在符合法律和信托文件规定时,自由支配信托财产。赋予了公益信托受托人处分、管理信托财产的权利,使得公益信托受托人可以发挥专业优势,将信托财产用于投资、进行出售、抵押等一些行为,只要这些行为符合法律和信托文件的规定。经过管理的信托财产首先可以保持其原有价值,有的甚至可以增值,这些都是受益人的利益范围。因此,赋予公益信托受托人处分管理权,允许受托人处分、管理信托财产可以促进公益信托的效益。
(4)变更公益信托财产管理方法的请求权
    公益信托运行过程中,受托人需要过程中需要采取一定的方法管理公益信托财产,但是方法的选择需要根据公益信托财产的具体情况、经济发展和市场的规律,而市场环境不断变更,公益信托财产的状况也不相同。在变更信托财产管理方法的时候要结合公益信托财产的具体情况和市场规律、经济环境。我国《信托法》仅规定了私益信托委托人和受益人变更信托财产管理方法的权利,由于公益信托的受益人不特定,其委托人有时也是不特定的,因此,应当将变更信托财产管理方法的请求权赋予受托人。需要注意的是,公益信托受托人仅仅是享有请求权,请求变更信托财产管理方法,审核请求批准变更的权利才是最后的权力。我们认为,应当将变更信托财产管理方法的批准权赋予公益信托主管机构。这样的设置,一方面有益于对公益信托受托人的行为进行控制和监督,一方面也有益于在市场环境变化、公益信托财产具体情况发生改变的时候更好的管理信托财产,保障信托财产利益,实现受益人获益的信托目的。
(5)费用及报酬请求权
    受托人在处理信托事务而正当支出的费用理应得到补偿,而事实上这些费用应当有信托财产承担。因此,在信托终止时,有权要求支付。信托受托人根据信托文件的约定,可以要求一定的报酬。在私益信托中该权利可以向委托人主张也可以向受益人主张,但是在公益信托中该向谁主张权利是关键。公益信托的特殊性在于其受益人是不特定的,委托人有时也是社会大众,向他们主张比较困难。因此,在公益信托受托人管理信托事务的过程中允许其从公益信托的财产收益中扣除一定的报酬,但是在支付报酬前必须经过公益信托监管机构的批准。
(6)辞任权
    我国《信托法》规定,在设立信托后,经委托人和受益人同意,受托人可以辞任。受托人辞任的,在新受托人选出前仍应履行管理信托事务的职责。公益信托区别于私益信托的特殊性还在于其信托目的涉及社会公共利益的实现。公益信托受托人不能像私益信托受托人那样,经过委托人和受益人同意就可以辞任,而是受到了更为严格的限制。在我国,公益信托受托人辞任要经过批准,批准的机关也就是公益信托设立时的批准机关——公益事业管理机构。
    之所以规定公益信托受托人的辞任权,实际上也是对公益信托受托人监管的一种方式。在没有新的受托人的情况下,没有主体来履行公益信托管理事务的职责,公益信托会因为受托人的辞任终止。一旦公益信托在运行过程中终止,这项公益信托的目的势必受到影响,很可能会因此而不能实现,作为这项公益信托的广大受益人将会丧失信托利益。公益信托的委托人和受益人都具有不特定性,即使在委托人明确特定的情况下,如果信托文件没有规定重新选择新的受托人的程序和方法,公益信托的受托人将无法继续产生,公益信托无法继续进行。此时,公益事业管理机构对受托人的辞任进行审核和批准,代表了委托人、受益人行使权利,也是其作为信托监管机构的职责所在。
2.2公益信托受托人的义务
    为了保证受益人的利益,现代信托对信托财产增值所要求的积极性管理使得信托受托人享有的权利范围越来越广泛。为了避免受托人滥用其权利给信托受益人造成损害,必须确定与权利相对应的义务。公益信托因其涉及公共利益而特殊,更需要受托人明确的义务来规范公益信托受托人的行为。公益信托受托人的义务包括以下几个方面:
(1)忠实义务   

    忠实义务指的是遵循信托法律的规定,忠实于信托文件的要求,处理信托事务以实现信托目的为宗旨。在公益信托中忠实义务是最根本的,由于不能明确的确定公益信托的受益人,使受益人处于不特定的状态。一些符合条件的受益人会因为信息的延迟或者遗漏丧失了享受公益信托利益的机会。在一些情况下,很多公益信托的委托人可能也不能明确究竟是为谁的利益而进行委托的。而公益信托的受托人接受公益信托后,必须按照信托文件的要求,忠实的为实现公益信托的目的而进行相关信托行为,致力于公共利益的维护。

    公益信托受托人的忠实义务大致包括三个方面:其一,公益信托受托人不能因为自身利益,而站到使与受益人对立的位置,与受益人利益冲突;其二,公益受托人必须避免使自己出于第三人利益而与公益信托财产利益相冲突;其三,公益受托人处理信托事务时,不得自己得利,不得使第三人获不当利益。
(2)谨慎义务
    谨慎义务又称为注意义务即受托人在处理信托事务时,应负有善良管理人的注意义务(达到一个普通谨慎的人处理自己事务时应具备的注意),在保障受益人利益的前提下使信托财产的效益达到最大。受托人在客观上还须具备一定的知识和技能。受托人即使主观上不存在故意和过失,但如果受托人因缺乏信托事务所要求的专业技能而导致事务陷入不利状态,受托人仍被认为未具有专业人士的注意,应属于违反注意(谨慎)义务。受托人因未尽到谨慎义务对信托财产造成的损失,应当承担责任。
    谨慎义务要求受托人依照信托的目的、条款以及其他条件进行投资管理,在使投资利益最大化的同时采取相应的策略减小投资风险,将投资风险降到最低。谨慎义务促使公益受托人更有效率的运用其权利,确保受益人的利益和信托公益目的的实现。
(3)亲自处理公益信托事务的义务
    在没有特别约定和另外规定的情况下,公益信托受托人不能将信托事务交由他人处理,必须亲自处理公益信托的事务。信托关系的成立基于委托人对受托人的资质、能力、人品、工作、业绩等的信任,本质上是一种财产和事务委托关系。考虑到当事人之间的信赖关系,英美法系有受托人不得再转委托的原则,各国信托法也规定了这样的义务。在公益信托中,受托人受到严格的主体资格的限制,同时受托人的任职资格因为较高的专业性要求也受到一定的限制。能担任公益信托受托人的主体必须符合公益信托主体资格的要求,也具有较高的专业性。因此。公益信托受托人一旦将公益信托事务交由主体资格不够和专业性不强的他人管理,可能会给公益信托财产造成一定的损失,影响公共利益。公益信托受托人亲自处理信托事务尤为重要。
(4)信托财产分别管理的义务
    这项义务实际上要求信托财产在信托运行过程中保持其独立性。信托财产不同于受托人的固有财产,公益信托成立后信托财产所有权转移由受托人享有。如果受托人将财产混同,在日后处理公益信托事务时,难免会产生混淆,给公益信托财产和受托人自有财产都会带来影响。因此,作为亲自处理信托事务的受托人必须遵守信托财产分别管理的义务,将公益信托财产单独区别出来,进行管理。同时如果信托受托人还管理着其他信托财产,也要将不同委托人的信托财产区分开来分别管理、分别记账,以免账目混乱给受益人利益带来损失。
    分别管理要求受托人在从事交易时,将不同财产区分单独进行。属于自身固有财产的用自身固有财产交易,属于信托的还要区别不同的信托财产来单独进行并且要单独订立账目,进行分别管理的记录。分别管理的方法应当根据不同信托财产的种类进行方法的选取。信托财产是金钱财物的,应该分别立账,单立账户;信托财产是其他财物的,分别记录管理。在从事信托财产的交易时,不能混同,在信托财产是种类物的情况下,应提示为信托财产项目下的财产,在信托财产为金钱时,应提示由信托财产账户收支。
(5)公益信托事项和财产状况的信息披露义务
    这项义务关系着社会公众对公益信托和公益事业的信心,定期披露信托事项和财务状况的相关信息,是受托人对于公益信托委托人、受益人、公益信托监管机构、信托监察人的义务,也是对社会公众的一项义务。公益信托设立后,具有受托人资格的主体经过委托人或指定后,进入到公益信托法律关系中,承担受托人的角色,享有受托人的权利。信托财产转移为受托人所享有,对于公益信托法律关系中的其他当事人,如果没有受托人的信息披露将很难了解到公益信托的运行情况。公益信托的委托人和受益人众多并且不特定,监管机构和信托监察人的监管也难失误,设定受托人的信息披露义务,使公益信托受托人处于公开状态。无论受托人公开的信息是否虚假,只要是披露信息,社会公众和委托人、受益人就会比受托人处于封闭状态时了解一些信息。对于受托人披露的信息是否虚假则由监管机构的监管来进行监督。
    履行信托事项的信息披露和信托财产状况相关情况的披露义务,是公益信托受托人自我约束的表现,同时也方便公益信托委托人、受益人和监管机构、监察人了解公益信托的运作情况以便于对公益信托受托人进行监管。在这种情况下,监管工作主要包括:第一,规定定期披露信息的时间,一般应半年一次或一年一次为宜。第二,对信息披露的真实性进行监管,谨防受托人弄虚作假,做出不真实的信息披露,损害受益人和公益信托机构的利益。圆
 

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